Làm tiếp thị liên kết có phải đóng thuế? Hướng dẫn chi tiết

Home

/

Kế Toán, Kiểm Toán

Kế Toán Minh Việt

Làm tiếp thị liên kết có phải đóng thuế? Hướng dẫn chi tiết

Tiếp thị liên kết (affiliate marketing) đã trở thành một hình thức kiếm tiền trực tuyến phổ biến tại Việt Nam trong những năm gần đây. Tuy nhiên, nhiều người vẫn còn băn khoăn về vấn đề thuế đối với thu nhập từ hoạt động này. Bài viết sau đây sẽ cung cấp cho bạn một hướng dẫn chi tiết về nghĩa vụ thuế khi làm tiếp thị liên kết, giúp bạn hiểu rõ và tuân thủ đúng quy định pháp luật.

Làm tiếp thị liên kết: Bạn có phải đóng thuế?

Câu trả lời ngắn gọn là: Có, bạn phải đóng thuế khi làm tiếp thị liên kết. Tuy nhiên, vấn đề này cần được xem xét kỹ lưỡng hơn để hiểu rõ các khía cạnh liên quan.

Định nghĩa tiếp thị liên kết

Tiếp thị liên kết là hoạt động quảng cáo sản phẩm hoặc dịch vụ của một nhãn hàng đến người tiêu dùng. Khi người tiêu dùng nhấp vào liên kết và mua hàng, người làm tiếp thị liên kết nhận được hoa hồng. Đây là một hình thức kiếm tiền dựa trên hiệu suất, trong đó các nhà tiếp thị được trả tiền cho mỗi hành động cụ thể như đăng ký, bán hàng hoặc nhấp chuột.
Trong bối cảnh kinh doanh hiện đại, tiếp thị liên kết đã trở thành một công cụ quan trọng cho cả doanh nghiệp và cá nhân. Đối với doanh nghiệp, đây là cách hiệu quả để mở rộng phạm vi tiếp cận khách hàng mà không cần đầu tư nhiều vào quảng cáo truyền thống. Đối với cá nhân, đây là cơ hội kiếm thu nhập linh hoạt và tiềm năng.

Tại sao phải đóng thuế cho thu nhập từ tiếp thị liên kết?

Tiền hoa hồng từ tiếp thị liên kết được xem là thu nhập từ tiền công, tiền lương. Theo quy định của pháp luật Việt Nam, mọi khoản thu nhập hợp pháp đều phải chịu thuế, và tiếp thị liên kết không phải là ngoại lệ. Việc đóng thuế không chỉ là nghĩa vụ công dân mà còn giúp bạn hoạt động kinh doanh một cách minh bạch và hợp pháp.
Khi bạn bắt đầu kiếm được tiền từ tiếp thị liên kết, điều quan trọng là phải hiểu rằng đây không phải là iền dễ dàng mà không có bất kỳ trách nhiệm nào. Thu nhập này cũng giống như bất kỳ hình thức thu nhập nào khác và cần được khai báo đúng cách với cơ quan thuế.

Cách làm tiếp thị liên kết bạn mã ngành bán mỹ phẩm

Hậu quả của việc không đóng thuế

Không khai báo và đóng thuế cho thu nhập từ tiếp thị liên kết có thể dẫn đến nhiều hậu quả nghiêm trọng. Đầu tiên, bạn có thể phải đối mặt với các khoản phạt tài chính nếu bị phát hiện. Thứ hai, điều này có thể ảnh hưởng đến uy tín cá nhân và khả năng kinh doanh của bạn trong tương lai. Cuối cùng, việc không tuân thủ luật thuế có thể dẫn đến các vấn đề pháp lý nghiêm trọng.
Trong thời đại số hóa ngày nay, các cơ quan thuế đang ngày càng nâng cao khả năng theo dõi và kiểm tra các giao dịch trực tuyến. Do đó, việc cố gắng trốn tránh nghĩa vụ thuế không chỉ là không khôn ngoan mà còn rất rủi ro.
 
lam-tiep-thi-lien-ket-co-phai-dong-thue

Luật thuế đối với thu nhập từ tiếp thị liên kết tại Việt Nam

Để hiểu rõ hơn về nghĩa vụ thuế khi làm tiếp thị liên kết, chúng ta cần xem xét kỹ lưỡng các quy định pháp luật hiện hành tại Việt Nam.

Cơ sở pháp lý

Việc đánh thuế đối với thu nhập từ tiếp thị liên kết được quy định trong Luật Thuế thu nhập cá nhân và các văn bản hướng dẫn thi hành. Theo đó, mọi khoản thu nhập từ hoạt động kinh doanh, bao gồm cả tiếp thị liên kết, đều thuộc diện chịu thuế thu nhập cá nhân.
Cụ thể, Điều 2 của Luật Thuế thu nhập cá nhân quy định rõ các loại thu nhập chịu thuế, trong đó có Thu nhập từ kinh doanh và Thu nhập từ tiền lương, tiền công Thu nhập từ tiếp thị liên kết có thể được xếp vào một trong hai loại này tùy thuộc vào cách thức hoạt động của cá nhân.

Phân loại thu nhập từ tiếp thị liên kết

Việc phân loại thu nhập từ tiếp thị liên kết có ý nghĩa quan trọng trong việc xác định mức thuế và cách thức khai nộp thuế. Có hai trường hợp chính:
  1. Thu nhập từ tiền công, tiền lương: Nếu bạn làm tiếp thị liên kết như một cá nhân không đăng ký kinh doanh, thu nhập của bạn sẽ được xem là thu nhập từ tiền công, tiền lương.
  1. Thu nhập từ kinh doanh: Nếu bạn đăng ký hộ kinh doanh để làm tiếp thị liên kết, thu nhập của bạn sẽ được xem là thu nhập từ hoạt động kinh doanh.

Những thay đổi gần đây trong luật thuế

Trong những năm gần đây, Chính phủ Việt Nam đã có nhiều động thái nhằm hoàn thiện hệ thống thuế, đặc biệt là đối với các hình thức kinh doanh mới như tiếp thị liên kết. Một số thay đổi đáng chú ý bao gồm:
  • Thông tư 40/2021/TT-BTC: Hướng dẫn thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.
  • Nghị định 126/2020/NĐ-CP: Quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế.
Những văn bản này đã cụ thể hóa và làm rõ hơn nghĩa vụ thuế đối với các hình thức kinh doanh trực tuyến, trong đó có tiếp thị liên kết.

Các hướng dẫn hạch toán thanh lý tài sản cố định trong doanh nghiệp

Các loại thuế liên quan đến tiếp thị liên kết

Khi tham gia vào hoạt động tiếp thị liên kết, bạn có thể phải đối mặt với nhiều loại thuế khác nhau. Hiểu rõ về các loại thuế này sẽ giúp bạn lập kế hoạch tài chính hiệu quả hơn và tuân thủ đúng quy định pháp luật.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Đây là loại thuế chính mà người làm tiếp thị liên kết phải đối mặt. Thuế TNCN áp dụng cho mọi khoản thu nhập từ hoạt động này, bất kể bạn làm với tư cách cá nhân hay hộ kinh doanh.

Cách tính thuế TNCN cho cá nhân không đăng ký kinh doanh

Nếu bạn làm tiếp thị liên kết mà không đăng ký kinh doanh, thu nhập của bạn sẽ được tính thuế theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Cụ thể:
  • Thu nhập tính thuế = Tổng thu nhập - Các khoản giảm trừ gia cảnh
  • Thuế suất áp dụng từ 5% đến 35% tùy theo mức thu nhập tính thuế

Cách tính thuế TNCN cho hộ kinh doanh

Nếu bạn đăng ký hộ kinh doanh để làm tiếp thị liên kết, thuế TNCN sẽ được tính theo tỷ lệ doanh thu:
  • Thuế TNCN = Doanh thu x Tỷ lệ thuế TNCN (thường là 2% đối với dịch vụ)

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Đối với những người làm tiếp thị liên kết đã đăng ký hộ kinh doanh, ngoài thuế TNCN, họ còn phải nộp thuế GTGT.

Cách tính thuế GTGT

Thuế GTGT được tính dựa trên doanh thu:
  • Thuế GTGT = Doanh thu x Tỷ lệ thuế GTGT (thường là 5% đối với dịch vụ)

Các khoản đóng góp bắt buộc khác

Ngoài thuế TNCN và GTGT, trong một số trường hợp, người làm tiếp thị liên kết còn phải đóng các khoản bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và bảo hiểm thất nghiệp nếu họ được xem là người lao động tự do.

Khi nào bạn bắt đầu phải đóng thuế cho thu nhập từ tiếp thị liên kết?

Việc xác định thời điểm bắt đầu đóng thuế cho thu nhập từ tiếp thị liên kết là một vấn đề quan trọng mà nhiều người mới bắt đầu thường gặp khó khăn. Hãy cùng tìm hiểu chi tiết về vấn đề này.

Ngưỡng thu nhập chịu thuế

Theo quy định hiện hành, không phải mọi khoản thu nhập đều phải chịu thuế. Có một ngưỡng thu nhập nhất định mà dưới mức đó, bạn không cần phải khai báo và nộp thuế.

Đối với cá nhân không đăng ký kinh doanh

Nếu bạn làm tiếp thị liên kết với tư cách cá nhân không đăng ký kinh doanh, ngưỡng thu nhập chịu thuế được tính như sau:
  • Thu nhập tính thuế = Tổng thu nhập - Các khoản giảm trừ gia cảnh
  • Nếu thu nhập tính thuế trong năm vượt quá 11 triệu đồng/tháng hoặc 132 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải khai và nộp thuế.

Đối với hộ kinh doanh

Nếu bạn đã đăng ký hộ kinh doanh để làm tiếp thị liên kết, bạn sẽ phải khai và nộp thuế ngay từ đồng đầu tiên, không có ngưỡng miễn thuế.

Thời điểm bắt đầu tính thuế

Thời điểm bắt đầu tính thuế phụ thuộc vào hình thức hoạt động của bạn:
  1. Đối với cá nhân không đăng ký kinh doanh: Thuế được tính từ thời điểm thu nhập tính thuế của bạn vượt quá ngưỡng miễn thuế nêu trên.
  1. Đối với hộ kinh doanh: Thuế được tính từ ngày bắt đầu hoạt động kinh doanh theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.

Tần suất khai và nộp thuế

Tần suất khai và nộp thuế cũng khác nhau tùy theo hình thức hoạt động:
  1. Cá nhân không đăng ký kinh doanh: Thường khai và nộp thuế theo năm.
  1. Hộ kinh doanh: Có thể khai và nộp thuế theo quý hoặc theo năm, tùy thuộc vào quy mô doanh thu.

Bạn lỡ đóng nhiều tiền thuế thực phải thu bạn muốn hoàn thuế...xem ngay >> phí dịch vụ hoàn thuế tncn

lam-tiep-thi-lien-ket-co-phai-dong-thue

Cách tính thuế cho thu nhập từ tiếp thị liên kết

Việc tính thuế cho thu nhập từ tiếp thị liên kết có thể khá phức tạp, đặc biệt là đối với những người mới bắt đầu. Hãy cùng tìm hiểu chi tiết về cách tính thuế trong các trường hợp khác nhau.

Tính thuế cho cá nhân không đăng ký kinh doanh

Đối với cá nhân làm tiếp thị liên kết mà không đăng ký kinh doanh, thuế thu nhập cá nhân được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần.

Bước 1: Xác định tổng thu nhập: Đầu tiên, bạn cần tính tổng thu nhập từ hoạt động tiếp thị liên kết trong năm.

Bước 2: Giảm trừ gia cảnh: Sau đó, bạn có thể áp dụng các khoản giảm trừ gia cảnh theo quy định của pháp luật để tính thu nhập chịu thuế.

Bước 3: Tính thuế suất: Dựa vào mức thu nhập tính thuế, bạn sẽ áp dụng thuế suất từ 5% đến 35% tùy theo khung thuế được quy định.

Tính thuế cho hộ kinh doanh

Nếu bạn đã đăng ký hộ kinh doanh để làm tiếp thị liên kết, cách tính thuế sẽ khác biệt.

Bước 1: Xác định doanh thu: Đầu tiên, bạn cần tính toán doanh thu từ hoạt động tiếp thị liên kết trong kỳ tính thuế.

Bước 2: Áp dụng tỷ lệ thuế TNCN: Doanh thu sẽ được nhân với tỷ lệ thuế TNCN (thường là 2% đối với dịch vụ) để tính số tiền phải nộp.

Bước 3: Tính thuế GTGT (nếu áp dụng): Nếu bạn cũng phải nộp thuế GTGT, hãy tính thuế này dựa trên doanh thu và tỷ lệ thuế GTGT áp dụng.

Khai thuế cho thu nhập từ tiếp thị liên kết như thế nào?

Việc khai thuế cho thu nhập từ tiếp thị liên kết là bước quan trọng để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh rắc rối về thuế. Dưới đây là quy trình khai thuế cơ bản mà bạn cần biết.

Đăng ký mã số thuế

Trước hết, bạn cần đăng ký mã số thuế cá nhân hoặc mã số thuế hộ kinh doanh tại cơ quan thuế địa phương.

Lập sổ sách kế toán

Sau khi có mã số thuế, bạn cần lập sổ sách kế toán để ghi nhận doanh thu, chi phí và thuế phải nộp.

Khai báo thuế

Theo quy định, bạn cần khai báo thuế theo quy định của pháp luật, bao gồm việc xác định thu nhập, tính toán số thuế phải nộp và nộp thuế đúng hạn.

Nộp thuế

Cuối cùng, sau khi tính toán số thuế phải nộp, bạn cần đảm bảo nộp đúng số tiền và đúng thời hạn theo quy định của cơ quan thuế.

Muốn làm được tiếp thị liên kết tốt bạn cần hiểu rõ >> Phân tích dữ liệu là gì?

Lưu trữ chứng từ và hồ sơ liên quan đến thu nhập từ tiếp thị liên kết

Việc lưu trữ chứng từ và hồ sơ liên quan đến thu nhập từ tiếp thị liên kết là điều quan trọng để chứng minh tính chính xác và minh bạch trong việc khai thuế. Dưới đây là những chứng từ và hồ sơ cần thiết:

Hợp đồng tiếp thị liên kết

Chứng từ này chứng minh mối quan hệ giữa bạn và đối tác tiếp thị liên kết, bao gồm điều khoản về hoa hồng, chi phí, và các điều kiện thanh toán.

Biên lai thu, hóa đơn bán hàng

Đây là các chứng từ chứng minh việc thu nhập từ hoạt động tiếp thị liên kết, bao gồm số tiền nhận được từ doanh thu và chi phí liên quan.

Sổ sách kế toán

Việc lưu trữ sổ sách kế toán đảm bảo bạn có bằng chứng về doanh thu, chi phí và số thuế đã nộp, giúp tránh rắc rối trong quá trình kiểm tra của cơ quan thuế.

Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính hàng năm cũng là một phần quan trọng trong việc lưu trữ chứng từ và hồ sơ liên quan đến thu nhập từ tiếp thị liên kết.

Những lưu ý quan trọng khi làm tiếp thị liên kết và đóng thuế

Khi tham gia vào hoạt động tiếp thị liên kết và đóng thuế, có một số lưu ý quan trọng mà bạn cần nhớ để tránh rắc rối pháp lý và tối ưu hóa tài chính cá nhân hoặc doanh nghiệp của mình.

Hiểu rõ về quy định thuế

Để tránh vi phạm pháp luật, hãy hiểu rõ về quy định thuế đối với hoạt động tiếp thị liên kết và tuân thủ đúng quy định.

Lập kế hoạch tài chính

Việc lập kế hoạch tài chính cẩn thận giúp bạn dự trù chi phí thuế một cách chính xác và tránh tình trạng thiếu hụt tài chính.

Lưu trữ chứng từ đầy đủ

Đảm bảo bạn lưu trữ đầy đủ chứng từ và hồ sơ liên quan đến thu nhập từ tiếp thị liên kết để phục vụ cho việc khai thuế và kiểm tra của cơ quan thuế.

Tìm kiếm sự tư vấn chuyên nghiệp

Nếu cần, hãy tìm kiếm sự tư vấn từ chuyên gia hoặc công ty dịch vụ kế toán để đảm bảo bạn đang tuân thủ đúng quy định và tối ưu hóa thuế.

Mẹo để tối ưu hóa thuế cho thu nhập từ tiếp thị liên kết

Để tối ưu hóa thuế cho thu nhập từ tiếp thị liên kết, có một số mẹo và chiến lược bạn có thể áp dụng. Dưới đây là một số gợi ý hữu ích:

Tận dụng các khoản giảm trừ

Hãy tận dụng các khoản giảm trừ gia cảnh được quy định để giảm thiểu số thuế phải nộp.

Theo dõi chi phí liên quan

Theo dõi và ghi nhận chính xác các chi phí liên quan đến hoạt động tiếp thị liên kết để có thể khấu trừ khi tính thuế.

Tính toán thuế định kỳ

Thay vì chờ đến cuối năm, hãy tính toán và nộp thuế định kỳ để tránh tình trạng thiếu hụt tài chính.

Tìm hiểu về các chính sách ưu đãi

Nắm rõ về các chính sách ưu đãi thuế mà bạn có thể được hưởng để tối ưu hóa tài chính cá nhân hoặc doanh nghiệp.

Nơi tìm kiếm thông tin và tư vấn về thuế cho tiếp thị liên kết

Nếu bạn cần thông tin chi tiết và tư vấn về thuế cho hoạt động tiếp thị liên kết, có một số nguồn thông tin và địa chỉ hữu ích mà bạn có thể tham khảo:

Cơ quan thuế địa phương

Cơ quan thuế địa phương sẽ cung cấp thông tin cụ thể về quy định thuế và hướng dẫn về thủ tục khai thuế.

Website chính thức của Tổng cục Thuế

Trên website chính thức của Tổng cục Thuế, bạn có thể tìm thấy các văn bản, quy định mới nhất về thuế và tiếp thị liên kết.

Tư vấn từ chuyên gia thuế

Nếu cần, hãy tìm kiếm sự tư vấn từ chuyên gia thuế hoặc công ty dịch vụ kế toán để có thông tin chi tiết và đáng tin cậy.

Ngoài ra có các chủ đề khác rất đáng được quan tâm trong thời gian gần đây:
mã ngành kinh doanh 4669
mã ngành 6820
mã ngành sản xuất bao bì nhựa
mã ngành 4632 bán buôn thực phẩm

Kết luận

Trong bối cảnh phát triển mạnh mẽ của tiếp thị liên kết, việc hiểu rõ về quy định thuế và cách tính toán thuế là vô cùng quan trọng để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa tài chính cá nhân hoặc doanh nghiệp. Hy vọng rằng thông tin trong bài viết đã giúp bạn có cái nhìn tổng quan và chi tiết về vấn đề này. Hãy áp dụng những kiến thức này vào thực tiễn để đạt được hiệu quả tốt nhất trong hoạt động tiếp thị liên kết của mình.
ĐẠI LÝ THUẾ MINH VIỆT

Công ty hàng đầu về đào tạo kế toán thực tế chuyên sâu - dịch vụ kế toán - dịch vụ kiểm toán - dịch vụ thành lập doanh nghiệp, thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp..Tại Hà Nội, Bắc Ninh,Hải Phòng, Tp Hồ Chí Minh, vĩnh Phúc, Hưng Yên, Phú Thọ, Thái Nguyên..

LIÊN HỆ CHÚNG TÔI

ĐẠI LÝ THUẾ MINH VIỆT

Cs1: Khu đô thị Linh Đàm, Phường Hoàng Liệt, Quận Hoàng Mai, Tp Hà Nội

Cs2:198 Nguyễn Tuân - Thanh Xuân - Hà Nội

Cs3: Tòa Ruby CT1 - KĐT Việt Hưng - Long Biên - Hà Nội

Hotline: 0347612368

Email: info@ketoanminhviet.vn