Blog Detail Page

Mức thuế tncn từ chuyển nhượng vốn góp công ty tnhh, cổ phần 2024

Mức Thuế TNCN Từ Chuyển Nhượng Vốn Góp Cho Công Ty TNHH và Công Ty Cổ Phần: Hiểu Rõ và Áp Dụng Thông Tin
Trong một nền kinh tế phát triển, việc chuyển nhượng vốn góp giữa các công ty thường xuyên diễn ra nhằm tối ưu hóa cơ cấu vốn, tạo điều kiện cho sự mở rộng hoặc tái cấu trúc doanh nghiệp. Tuy nhiên, mức thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) từ các giao dịch này thường là một trong những yếu tố quan trọng cần xem xét. Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về mức thuế TNCN từ chuyển nhượng vốn góp đối với Công ty TNHH (Trách nhiệm hữu hạn) và Công ty Cổ Phần (CP), cùng những điều cần biết và các chiến lược áp dụng.

Hiểu Rõ Mức Thuế TNCN Từ Chuyển Nhượng Vốn Góp

Khi một công ty TNHH hoặc CP chuyển nhượng vốn góp, việc xác định và áp dụng mức thuế TNCN là điều không thể tránh khỏi. Bài viết sẽ phân tích cách tính mức thuế dựa trên quy định hiện hành của pháp luật thuế, đồng thời đi vào chi tiết về các trường hợp và điều kiện áp dụng.
Ưu và Nhược Điểm của Công Ty TNHH và Công Ty Cổ Phần Trong Chuyển Nhượng Vốn Góp
Việc chọn loại hình doanh nghiệp phù hợp không chỉ ảnh hưởng đến quy mô hoạt động mà còn tác động trực tiếp đến mức thuế phải nộp. Bài viết sẽ so sánh ưu và nhược điểm của việc chuyển nhượng vốn góp giữa Công ty TNHH và Công ty Cổ Phần, từ đó giúp bạn đưa ra quyết định đúng đắn.

Xem thêm: Một cá nhân có thể thành lập nhiều công ty, hay góp vốn vào nhiều công ty tổ chức khác nhau...Anh chị quan tâm đến thủ tục mở công ty tại bắc ninh

Chiến Lược Thuế và Tối Ưu Hóa Chuyển Nhượng Vốn Góp

Cuối cùng, bài viết sẽ cung cấp những gợi ý và chiến lược thuế để tối ưu hóa mức thuế TNCN từ chuyển nhượng vốn góp. Bằng cách áp dụng các chiến lược thuế thông minh, bạn có thể giảm thiểu tác động của thuế đến lợi nhuận và sự phát triển của doanh nghiệp.
Bài viết này không chỉ hữu ích cho những người kinh doanh và nhà đầu tư đang quan tâm đến việc chuyển nhượng vốn góp, mà còn là nguồn thông tin quý báu cho các chuyên gia tài chính và kế toán đang nỗ lực tối ưu hóa chiến lược thuế cho các doanh nghiệp. Hãy cùng tìm hiểu và áp dụng thông tin từ bài viết để đạt được sự thành công trong hoạt động kinh doanh của bạn.

Chuyển nhượng vốn góp là gì

Chuyển nhượng vốn góp là quá trình chuyển giao một phần hoặc toàn bộ vốn góp mà một cá nhân hoặc tổ chức đầu tư vào một doanh nghiệp (công ty TNHH - Trách nhiệm hữu hạn, công ty CP - Cổ phần). Thông thường, việc chuyển nhượng vốn góp diễn ra thông qua việc bán, chuyển đổi, hoặc chuyển nhượng cổ phần của doanh nghiệp từ bên này sang bên kia.
Quá trình này thường đi kèm với việc thay đổi sở hữu và quản lý của doanh nghiệp, có thể là do sự thay đổi trong chiến lược kinh doanh, mối quan hệ giữa các cổ đông, hoặc vì các lý do tài chính, pháp lý hoặc chiến lược khác.
Trong môi trường kinh doanh, việc chuyển nhượng vốn góp có thể gây ra sự chuyển động đáng kể trong cơ cấu sở hữu của một doanh nghiệp và có thể ảnh hưởng đến sự phát triển và hoạt động kinh doanh của nó.
Chủ đề này là một phần không thể thiếu của lĩnh vực tài chính, thuế và quản lý doanh nghiệp, và việc hiểu rõ về quy trình và tác động của chuyển nhượng vốn góp là điều quan trọng đối với các nhà đầu tư và quản lý doanh nghiệp. Trong bài viết này, chúng ta sẽ xem xét một khía cạnh quan trọng liên quan đến chuyển nhượng vốn góp: mức thuế TNCN được áp dụng và cách thức tính toán khi có sự chuyển đổi này trong các loại hình doanh nghiệp như công ty TNHH và công ty cổ phần.

Tên doanh nghiệp: Vì nhiều yếu tố khách quan, hay thích tên công ty khác...mà quý vị muốn thay đổi tên doanh nghiệp..hãy tham khảo thêm gói dịch vụ thay đổi tên công ty cổ phần của Đại Lý Thuế Minh Việt

Quy trình chuyển nhượng vốn góp trong một công ty TNHH và một công ty cổ phần có những điểm khác biệt gì?

Chuyển nhượng vốn góp trong công ty TNHH và công ty cổ phần có một số điểm khác biệt quan trọng. Dưới đây là tổng quan về quy trình chuyển nhượng vốn góp cho cả hai loại hình doanh nghiệp:
Công ty TNHH (Công ty Trách nhiệm hữu hạn):
Đối tượng chuyển nhượng: Thành viên trong công ty TNHH có quyền chuyển nhượng một phần hoặc toàn bộ vốn góp của mình.
Hồ sơ chuẩn bị:
Thông báo thay đổi thành viên góp vốn ký bởi người đại diện theo pháp luật của công ty.
Danh sách thành viên góp vốn mới và thành viên có phần vốn góp thay đổi (đối với trường hợp công ty TNHH có 2 thành viên trở lên).
Hợp đồng chuyển nhượng vốn góp.
Biên bản thanh lý hợp đồng chuyển nhượng.
Công ty cổ phần:
Đối tượng chuyển nhượng: Cổ đông trong công ty cổ phần có quyền chuyển nhượng cổ phần của mình.
Hồ sơ chuẩn bị:
Thông báo thay đổi cổ đông ký bởi người đại diện theo pháp luật của công ty cổ phần.
Danh sách cổ đông mới và cổ đông có cổ phần thay đổi.
Hợp đồng chuyển nhượng cổ phần.
Biên bản thanh lý hợp đồng chuyển nhượng.
Chuyển nhượng vốn góp là việc thành viên hoặc cổ đông chuyển nhượng một phần hoặc toàn bộ vốn góp hoặc cổ phần của mình cho người khác theo quy định pháp luật và điều lệ của công ty. Mỗi loại hình doanh nghiệp có quy định riêng về chuyển nhượng vốn góp, vì vậy cần tuân theo quy định cụ thể cho từng trường hợp.

Làm thế nào để xác định giá trị vốn góp khi chuyển nhượng trong một doanh nghiệp?

Xác định giá trị vốn góp trong quá trình chuyển nhượng thường được thực hiện thông qua thỏa thuận giữa cổ đông chuyển nhượng và bên nhận chuyển nhượng. Dưới đây là một số điểm quan trọng:
Công ty TNHH (Công ty Trách nhiệm hữu hạn):
Thỏa thuận giá trị vốn góp: Các bên thỏa thuận về giá trị tài sản, lợi nhuận hoặc các yếu tố khác ảnh hưởng đến giá trị của công ty.
Hạch toán kế toán: Giá trị thỏa thuận sẽ được hạch toán vào tài liệu kế toán của công ty.
Công ty cổ phần:
Thỏa thuận giá trị cổ phần: Cổ đông chuyển nhượng và bên nhận chuyển nhượng thỏa thuận về giá trị cổ phần.
Hạch toán kế toán: Giá trị thỏa thuận sẽ được hạch toán vào tài liệu kế toán của công ty cổ phần.
Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNCN):
Chuyển nhượng vốn góp bằng ngoại tệ: Nếu chuyển nhượng vốn góp bằng ngoại tệ, giá chuyển nhượng phải được xác định bằng đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch bình quân trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng tại thời điểm chuyển nhượng.
Chuyển nhượng vốn góp không phù hợp theo giá thị trường: Cơ quan thuế có thể ấn định lại giá trị của doanh nghiệp để xác định lại giá chuyển nhượng tương ứng với tỷ lệ phần vốn góp chuyển nhượng3.
Lưu ý: Việc xác định giá trị vốn góp cần tuân theo quy định pháp luật và điều lệ của công ty. Đối với từng trường hợp cụ thể, nên tư vấn với luật sư hoặc chuyên gia pháp lý để đảm bảo tuân thủ đúng quy trình và thủ tục.

Lập mới: Quý anh chị đang cần gấp việc thành lập công ty cấp tốc ở huyện thanh trì chúng tôi có thể giúp đỡ quý vị thời gian khoảng 3 -4 ngày làm việc A/C nhận được đầy đủ thông tin doanh nghiệp.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân từ chuyển nhượng phần vốn góp công ty tnhh

Cách tính thuế thu nhập cá nhân từ chuyển nhượng phần vốn góp phụ thuộc vào giá trị giao dịch và các yếu tố liên quan. Dưới đây là một số hướng dẫn cơ bản:
Thu nhập tính thuế từ chuyển nhượng phần vốn góp được xác định bằng cách trừ giá mua của phần vốn chuyển nhượng và các chi phí hợp lý liên quan đến việc tạo ra thu nhập từ chuyển nhượng vốn. Công thức chi tiết như sau:
Thu nhập tính thuế từ chuyển nhượng phần vốn góp = Giá chuyển nhượng - (Giá mua phần vốn góp được chuyển nhượng + Các chi phí hợp lý khác có liên quan).
Thuế thu nhập cá nhân phải nộp được tính bằng cách nhân thu nhập tính thuế từ chuyển nhượng phần vốn góp với thuế suất 20%.
Ví dụ:
Dưới đây là một ví dụ cụ thể về cách tính thuế thu nhập cá nhân từ chuyển nhượng phần vốn góp trong một doanh nghiệp TNHH:
Giả sử bạn là một cổ đông trong một công ty TNHH và quyết định chuyển nhượng một phần vốn góp của mình cho một nhà đầu tư khác. Bạn đã thống nhất giá chuyển nhượng là 100 triệu đồng. Trước đó, bạn đã mua phần vốn góp này với giá 70 triệu đồng. Bạn cũng đã phải chi trả 5 triệu đồng cho các chi phí liên quan đến việc giao dịch này.
Thu nhập tính thuế từ chuyển nhượng phần vốn góp:
Thu nhập tính thuế = Giá chuyển nhượng - (Giá mua phần vốn góp + Các chi phí liên quan)
= 100 triệu đồng - (70 triệu đồng + 5 triệu đồng)
= 100 triệu đồng - 75 triệu đồng
= 25 triệu đồng
Tính thuế thu nhập cá nhân:
Thuế thu nhập cá nhân = Thu nhập tính thuế * Thuế suất (20%)
= 25 triệu đồng * 20%
= 5 triệu đồng
Vậy, trong trường hợp này, bạn sẽ phải nộp thuế thu nhập cá nhân là 5 triệu đồng cho việc chuyển nhượng phần vốn góp của mình trong công ty TNHH.

Trong trường hợp chuyển nhượng vốn góp ngang giá, khi thu nhập tính thuế bằng 0 do giá mua và giá bán bằng nhau, người chuyển nhượng vốn góp chỉ cần nộp tờ khai thuế TNCN mà không cần phải nộp thêm bất kỳ số tiền nào cho thuế thu nhập cá nhân. Điều này thường xảy ra khi không có lợi nhuận nào được tạo ra từ giao dịch chuyển nhượng vốn góp.
Như vậy, quy trình nộp thuế TNCN sẽ được đơn giản hóa đối với người chuyển nhượng vốn góp trong trường hợp chuyển nhượng vốn góp ngang giá như bạn đã mô tả. Điều này là một điểm quan trọng cần được hiểu rõ để tuân thủ đúng các quy định thuế và thực hiện các thủ tục thuế một cách chính xác.

Kế toán: A/C có công ty ở Quận Thanh Xuân cần tìm đơn vị dịch vụ kế toán trực tiếp ở đây có thể xem ngay gói dịch vụ kế toán tại thanh xuân

Cách tính thuế thu nhập cá nhân từ chuyển nhượng chứng khoán (áp dụng với cty cổ phần)

Thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán bao gồm:
Chuyển nhượng cổ phiếu, quyền mua cổ phiếu, trái phiếu, tín phiếu, chứng chỉ quỹ và các loại chứng khoán khác theo quy định tại khoản 1 Điều 6 của Luật chứng khoán.
Các cá nhân chuyển nhượng vốn trong công ty cổ phần theo quy định tại khoản 2 Điều 6 của Luật chứng khoán và Điều 120 của Luật doanh nghiệp.
Công thức tính:
Thuế thu nhập cá nhân phải nộp = Giá chuyển nhượng chứng khoán từng lần x Thuế suất 0,1%
Trong đó: Thu nhập tính thuế từ chuyển nhượng chứng khoán được xác định là giá chuyển nhượng chứng khoán từng lần.
Ví dụ:
Giả sử bạn đã bán một loạt các cổ phiếu trong năm và tổng giá trị chuyển nhượng là 100 triệu đồng.
Thu nhập tính thuế từ chuyển nhượng chứng khoán = 100 triệu đồng.
Tính thuế thu nhập cá nhân = 100 triệu đồng * 0,1% = 100,000 đồng.
Do đó, bạn sẽ phải nộp 100,000 đồng cho thuế thu nhập cá nhân từ chuyển nhượng chứng khoán trong năm đó.

Quy định về hợp đồng chuyển nhượng vốn góp

Hợp đồng chuyển nhượng vốn góp là một phần quan trọng trong quá trình chuyển nhượng vốn góp của thành viên trong công ty trách nhiệm hữu hạn (công ty TNHH) hoặc công ty hợp danh. Dưới đây là một số điểm quan trọng cần xem xét khi lập hợp đồng chuyển nhượng vốn góp:
Thông tin các bên tham gia hợp đồng:
Hợp đồng cần ghi rõ thông tin về các bên tham gia, bao gồm tên, địa chỉ và số giấy tờ tùy thân.
Đối tượng của hợp đồng:
Xác định rõ vốn góp cụ thể mà bạn đang chuyển nhượng. Điều này bao gồm số tiền, tài sản hoặc quyền và nghĩa vụ liên quan đến vốn góp.
Giá chuyển nhượng, thời điểm thanh toán và phương thức thanh toán:
Hợp đồng cần quy định giá trị chuyển nhượng, thời điểm thanh toán và cách thức thanh toán.
Quyền và nghĩa vụ của các bên:
Hợp đồng cần ghi rõ quyền và nghĩa vụ của cả người chuyển nhượng và người nhận vốn góp.
Các thỏa thuận khác:
Các điều khoản khác có thể bao gồm thời điểm có hiệu lực của hợp đồng, phạt vi phạm, giải quyết tranh chấp và các điều kiện khác.
Lưu ý rằng hợp đồng chuyển nhượng vốn góp không bắt buộc phải công chứng, nhưng cần có sự xác nhận của đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp (ký tên và đóng dấu doanh nghiệp)

Tờ khai thuế tncn của việc chuyển nhượng vốn góp nộp khi nào?

Khi thực hiện giao dịch chuyển nhượng vốn góp, bạn cần lưu ý về việc kê khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Dưới đây là các điểm quan trọng liên quan đến việc kê khai thuế TNCN từ chuyển nhượng vốn góp:
Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế TNCN:
Doanh nghiệp nộp hồ sơ khai thuế tại cơ quan thuế trực tiếp quản lý doanh nghiệp có vốn góp được chuyển nhượng.
Trường hợp cá nhân trực tiếp khai thuế: Ngày thứ 10, kể từ ngày hợp đồng chuyển nhượng vốn góp có hiệu lực.
Nguyên tắc kê khai thuế TNCN từ chuyển nhượng vốn:
Cá nhân cư trú chuyển nhượng vốn góp khai thuế theo từng lần chuyển nhượng không phân biệt có hay không phát sinh thu nhập.
Cá nhân không cư trú có thu nhập từ chuyển nhượng vốn góp tại Việt Nam không phải khai thuế trực tiếp với cơ quan thuế mà tổ chức, cá nhân nhận chuyển nhượng thực hiện khấu trừ thuế và khai thuế theo quy định .
Trách nhiệm của doanh nghiệp và cá nhân:
Doanh nghiệp làm thủ tục thay đổi danh sách thành viên góp vốn trong trường hợp chuyển nhượng vốn mà không có chứng từ chứng minh cá nhân chuyển nhượng vốn đã hoàn thành nghĩa vụ thuế thì doanh nghiệp nơi cá nhân chuyển nhượng vốn có trách nhiệm khai thuế, nộp thuế thay cho cá nhân.
Trường hợp doanh nghiệp nơi cá nhân chuyển nhượng vốn nộp thuế thay cho cá nhân thì doanh nghiệp thực hiện việc khai thay hồ sơ khai thuế của cá nhân.
+ Trường hợp công ty nộp thay tờ khai thuế TNCN cho các cá nhân chuyển nhượng vốn góp thì nộp tờ khai trước khi tiến hành các bước thay đổi cổ đông, thành viên, chủ sở hữu góp vốn.
+ Trường hợp các cá nhân chuyển nhượng vốn góp tự đi nộp tờ khai thuế TNCN thì trong vòng 10 ngày tính theo ngày trên hợp đồng chuyển nhượng, biên bản thanh lý hợp đồng.

Bắc Giang: Việc thành lập công ty cấp tốc tại bắc giang cần khoảng 6 -10 ngày làm việc. Chúng tôi có thể hỗ trợ bạn thời gian nhanh hơn.

Các bước Chuyển nhượng vốn góp công ty cổ phần

Chuyển nhượng vốn góp trong công ty cổ phần là quá trình cổ đông chuyển nhượng lại cổ phần của mình cho một cổ đông khác. Dưới đây là các bước thực hiện chuyển nhượng vốn góp trong công ty cổ phần:
Lập biên bản họp của Đại hội đồng cổ đông: Đại hội đồng cổ đông tổ chức cuộc họp để quyết định về việc chuyển nhượng cổ phần.
Ban hành Quyết định của Đại hội đồng cổ đông: Sau cuộc họp, Đại hội đồng cổ đông ra quyết định chấp thuận chuyển nhượng.
Ký kết Hợp đồng chuyển nhượng cổ phần: Các bên liên quan tiến hành ký kết hợp đồng chuyển nhượng cổ phần.
Lập Biên bản thanh lý Hợp đồng chuyển nhượng: Thực hiện thanh toán giá chuyển nhượng cổ phần.
Cập nhật thông tin cổ đông mới trong Sổ cổ đông của công ty: Đảm bảo thông tin về cổ đông mới được cập nhật đầy đủ.
Nộp tờ khai thuế TNCN cho việc chuyển nhượng vốn góp trên gửi đến cơ quan thuế quản lý. (Doanh nghiệp có thể nộp thay hoặc các cá nhân chuyển nhượng vốn góp có thể tự đi làm bước này)
Nộp tiền thuế TNCN cho giá trị cổ phần đã chuyển nhượng với mức thuế 0,1%.
Lưu ý: Đối với công ty cổ phần thì doanh nghiệp không phải thông báo nên sở kế hoạch đầu tư. Hồ sơ chuyển nhượng lưu tại công ty.
Điều kiện và hạn chế cụ thể về việc chuyển nhượng vốn góp cũng được quy định trong Luật Doanh nghiệp 20201. Trong thời hạn 3 năm kể từ ngày công ty được cấp giấy phép đăng ký kinh doanh, cổ đông sáng lập có quyền tự do chuyển nhượng cổ phần của mình cho cổ đông sáng lập khác. Chỉ được chuyển nhượng cổ phần phổ thông của mình cho người không phải là cổ đông sáng lập nếu được sự chấp thuận của Đại hội đồng cổ đông. Cổ phần ưu đãi biểu quyết không được phép chuyển nhượng.

Quý doanh nghiệp có ý định chuyển nhượng vốn góp, chuyển đổi loại hình doanh nghiệp...cần hoàn tất các thủ tục với sở kế hoạch đầu tư, với cơ quan thuế chủ quản vui lòng liên hệ với chúng tôi.

ĐẠI LÝ THUẾ MINH VIỆT
Điện thoại/Zalo: 03476.12368 (Em Hải) - Bộ phận đăng ký kinh doanh.
Ms Nhung - 0972.868.960 Bộ phận dịch vụ kế toán.
Email: info@ketoanminhviet.vn

Địa chỉ:
Khu Đô Thị Linh Đàm, Phường Hoàng Liệt, Quận Hoàng Mai, Thành Phố Hà Nội, Việt Nam
Cơ sở tại Thanh Xuân Hà Nội: 198 Nguyễn Tuân - Thanh Xuân - Hà Nội
Cơ sở tại Long Biên Hà Nội: Tòa Ruby CT1 - KĐT Việt Hưng - Long Biên - Hà Nội
Cơ sở tại Thủ Đức TPHCM: Tô Vĩnh Diện - Phường Linh Chiểu - Quận Thủ Đức - TPHCM
Cơ sở tại Bắc Ninh: Lê Thái Tổ - Phường Võ Cường - TP Bắc Ninh