Mẫu sổ quỹ tiền mặt và Cách Ghi Sổ Quỹ Tiền Mặt

Home

/

Kế Toán, Kiểm Toán

Kế Toán Minh Việt

Mẫu sổ quỹ tiền mặt và Cách Ghi Sổ Quỹ Tiền Mặt

Sổ quỹ tiền mặt là một tài liệu ghi chép và theo dõi các giao dịch tiền mặt trong một tổ chức, doanh nghiệp hoặc tổ chức phi lợi nhuận. Nó được sử dụng để ghi lại số lượng tiền mặt được nhận và chi tiêu trong một khoảng thời gian cụ thể.

Sổ quỹ tiền mặt thường bao gồm các thông tin sau

  1. Ngày: Ngày mà giao dịch tiền mặt được thực hiện.
  2. Mã số hoặc số phiếu: Được sử dụng để định danh mỗi giao dịch.
  3. Diễn giải: Mô tả chi tiết về giao dịch, bao gồm lý do, đối tượng và bên liên quan.
  4. Thu: Số tiền được nhận vào, bao gồm cả tiền mặt và các phương tiện thanh toán khác như séc, thẻ tín dụng, hay chuyển khoản ngân hàng.
  5. Chi: Số tiền chi tiêu, bao gồm cả các khoản thanh toán tiền mặt và các khoản chi khác.
  6. Còn lại: Số dư tiền mặt sau mỗi giao dịch.

Sổ quỹ tiền mặt là một phần quan trọng của quản lý tài chính và kiểm soát nội bộ trong tổ chức. Nó giúp theo dõi các luồng tiền mặt, cung cấp thông tin cho việc lập báo cáo tài chính và đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong việc sử dụng tiền mặt.

Xem thêm: mẫu đơn đề xuất khen thưởng có thể thiết lập và duy trì một chuẩn mực cho việc đề xuất khen thưởng, giúp quy trình trở nên nhất quán và dễ quản lý.

Dưới đây là một mẫu sổ quỹ tiền mặt đơn giản có thể được sử dụng

Ngày Số phiếu Diễn giải Thu Chi Còn lại
01/06/2023 001 Thu từ khách hàng A 1,000 - 1,000
02/06/2023 002 Chi tiền mua hàng B - 500 500
03/06/2023 003 Thu từ khách hàng C 1,500 - 2,000
04/06/2023 004 Chi tiền mua hàng D - 800 1,200

Trong mẫu trên, cột "Ngày" ghi lại ngày mà giao dịch tiền mặt được thực hiện. Cột "Số phiếu" sử dụng để định danh mỗi giao dịch. Cột "Diễn giải" mô tả chi tiết về giao dịch, ví dụ như nguồn thu hoặc mục đích chi.

Cột "Thu" ghi lại số tiền mặt được nhận vào từ các nguồn khác nhau, trong khi cột "Chi" ghi lại số tiền mặt chi tiêu cho các mục đích khác nhau. Cột "Còn lại" cho biết số dư tiền mặt sau mỗi giao dịch.

Lưu ý rằng mẫu sổ quỹ tiền mặt có thể được điều chỉnh và tùy chỉnh cho phù hợp với nhu cầu và yêu cầu cụ thể của tổ chức bạn.
Nhưng trong hệ thống kế toán Việt Nam hiện nay có Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo thông tư 133, TT 200 của BTC làm quy chuẩn cho kế toán.

so-quy-tien-mat

Link download: Mẫu sổ quỹ tiền mặt TT200

Hướng dẫn mở doanh nghiệp cấp tốc tại Thường Tín: Thủ tục, Lợi ích và Những Điều Cần Biết

Sổ quỹ tiền mặt có được âm không ?

Trong lý thuyết kế toán, sổ quỹ tiền mặt không được phép có số âm, vì mục đích của nó là ghi chép các giao dịch tiền mặt của doanh nghiệp và theo dõi số dư tiền mặt hiện có. Một số âm trong sổ quỹ tiền mặt sẽ chỉ ra rằng tổ chức đã chi tiêu hoặc rút tiền từ quỹ mà không có tiền trong quỹ. Điều này sẽ tạo ra sự mất mát tiền mặt và tạo ra sự không cân đối trong sổ sách kế toán.
Nếu có tình huống cần rút tiền mà sổ quỹ tiền mặt không đủ tiền để chi trả, thì việc cần làm là phải nộp thêm tiền vào quỹ tiền mặt để đảm bảo rằng số dư tiền mặt là dương trước khi tiến hành rút tiền. Điều này giúp đảm bảo tính minh bạch và chính xác của sổ quỹ tiền mặt, đồng thời tránh được rủi ro sai sót trong ghi chép kế toán.

Cách ghi sổ quỹ tiền mặt như nào cho đúng?

Để ghi sổ quỹ tiền mặt một cách chính xác và cẩn thận, bạn cần tuân thủ các bước sau:
    Xác định cấu trúc sổ quỹ tiền mặt: Đầu tiên, bạn cần xác định cấu trúc của sổ quỹ tiền mặt dựa trên nhu cầu và yêu cầu cụ thể của doanh nghiệp. Các mục cần bao gồm ngày, số phiếu thu (nếu có), mô tả giao dịch, số tiền thu vào và số tiền chi ra, cũng như số dư cuối kỳ.
    Ghi chép các giao dịch tiền mặt: Mỗi khi có giao dịch tiền mặt (thu hoặc chi), bạn cần ghi chép thông tin liên quan vào sổ quỹ tiền mặt. Bao gồm ngày giao dịch, mô tả chi tiết (ví dụ: mua hàng, thu tiền thuê), số tiền, và điều chỉnh số dư cuối kỳ.
    Kiểm soát và cân bằng số dư: Đảm bảo rằng bạn kiểm tra và cân bằng số dư tiền mặt trên sổ quỹ với số tiền mặt thực tế trong quỹ tại cuối mỗi ngày hoặc cuối mỗi kỳ kế toán.
    Sử dụng hệ thống mã số hoặc mã phiếu: Nếu có, bạn có thể sử dụng hệ thống mã số hoặc mã phiếu để theo dõi giao dịch tiền mặt một cách chính xác và dễ dàng.
    Bảo quản và lưu trữ sổ quỹ tiền mặt: Đảm bảo rằng sổ quỹ tiền mặt được bảo quản và lưu trữ một cách an toàn và bảo mật. Điều này là quan trọng để bảo vệ thông tin và dữ liệu kế toán của doanh nghiệp.
Nếu có bất kỳ thay đổi hoặc điều chỉnh nào trong sổ quỹ tiền mặt, hãy đảm bảo bạn ghi chú chi tiết và thực hiện các điều chỉnh cần thiết một cách chính xác.

Xem ngay và luôn: mẫu công văn giải trình thuế hóa đơn bỏ trốn  sẽ đề cập đến các nguyên tắc và quy định pháp lý liên quan đến việc giải trình thuế, giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về quy trình và tránh được các rủi ro pháp lý.

Kết luận:
Sổ quỹ tiền mặt là một công cụ quan trọng trong quản lý tài chính của một doanh nghiệp, giúp ghi chép và theo dõi các giao dịch tiền mặt một cách chính xác và cẩn thận. Dưới đây là những kết luận quan trọng về sổ quỹ tiền mặt:
    Quan trọng cho kiểm soát tài chính: Sổ quỹ tiền mặt cho phép doanh nghiệp kiểm soát và theo dõi các giao dịch tiền mặt hàng ngày, từ việc thu chi cho đến việc đánh giá số dư cuối kỳ. Điều này giúp đảm bảo tính minh bạch và rõ ràng trong quản lý tài chính.
    Giúp phòng tránh gian lận và lỗi: Việc duy trì và cập nhật sổ quỹ tiền mặt một cách chính xác giúp phòng tránh gian lận và lỗi trong giao dịch tiền mặt. Nó tạo ra một hệ thống kiểm soát nội bộ mạnh mẽ và giúp xác định sự không phù hợp và lỗi sót một cách nhanh chóng.
    Cung cấp thông tin cho ra quyết định chiến lược: Thông qua việc theo dõi và phân tích dữ liệu trong sổ quỹ tiền mặt, doanh nghiệp có thể thu thập thông tin quan trọng về xu hướng chi tiêu, luồng tiền và lợi nhuận. Điều này hỗ trợ quá trình ra quyết định chiến lược và tài chính của doanh nghiệp.
Tuân thủ quy định kế toán và pháp lý: Sổ quỹ tiền mặt cung cấp bằng chứng cho các giao dịch tiền mặt của doanh nghiệp, giúp tuân thủ các quy định kế toán và pháp lý. Điều này đặc biệt quan trọng trong trường hợp kiểm toán hoặc kiểm tra bởi cơ quan thuế hoặc cơ quan quản lý khác.
    Cần được quản lý và bảo quản một cách an toàn: Sổ quỹ tiền mặt cần được quản lý và bảo quản một cách an toàn và bảo mật để đảm bảo tính toàn vẹn và chính xác của dữ liệu. Điều này bao gồm việc lưu trữ sổ quỹ tiền mặt trong một nơi an toàn và chỉ cho những người có quyền truy cập.
ĐẠI LÝ THUẾ MINH VIỆT

Công ty hàng đầu về đào tạo kế toán thực tế chuyên sâu - dịch vụ kế toán - dịch vụ kiểm toán - dịch vụ thành lập doanh nghiệp, thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp..Tại Hà Nội, Bắc Ninh,Hải Phòng, Tp Hồ Chí Minh, vĩnh Phúc, Hưng Yên, Phú Thọ, Thái Nguyên..

LIÊN HỆ CHÚNG TÔI

ĐẠI LÝ THUẾ MINH VIỆT

Cs1: Khu đô thị Linh Đàm, Phường Hoàng Liệt, Quận Hoàng Mai, Tp Hà Nội

Cs2:198 Nguyễn Tuân - Thanh Xuân - Hà Nội

Cs3: Tòa Ruby CT1 - KĐT Việt Hưng - Long Biên - Hà Nội

Hotline: 0347612368

Email: info@ketoanminhviet.vn